加州是美國經(jīng)濟第一大州，2022年GDP預(yù)計為3.63萬億美元，僅次于德國。該州具有豐富多元的產(chǎn)業(yè)，涵蓋高科技、文娛、服務(wù)、重化工業(yè)、農(nóng)業(yè)、國際貿(mào)易等領(lǐng)域，為商業(yè)提供了很多機會。例如，蘋果、谷歌、臉書、特斯拉、英特爾、奈飛等知名企業(yè)總部都設(shè)在加州。

2022年，中國將成為加州的最大貿(mào)易伙伴，雙方進出口貿(mào)易額將突破1650億美元。這一巨大的經(jīng)濟合作潛力引領(lǐng)著越來越多的中國企業(yè)前來加州投資，其中不乏科技研發(fā)、跨境貿(mào)易等領(lǐng)域的探索者。如今，加州已成為中國企業(yè)在美國投資的重要目的地，超過300萬家中小企業(yè)在這里繁榮發(fā)展。

需要開拓美國市場的企業(yè)，可以參考加州公司的以下特點來判斷加州公司是否適合企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

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01 | 注冊加州公司的優(yōu)勢

中國企業(yè)優(yōu)先選擇加州注冊公司，因為加州有創(chuàng)新開放的營商環(huán)境、廣闊消費市場、優(yōu)秀的人才和技術(shù)資源以及完善的法律保護體系。加州位于美國西海岸，是離亞洲最近的州之一，商務(wù)貿(mào)易往來比其他州更加方便。

1.?營商環(huán)境：加州商業(yè)環(huán)境開放創(chuàng)新，被譽為科技、娛樂、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)中心。硅谷是全球最大科技創(chuàng)新中心之一，吸引了大量初創(chuàng)企業(yè)和風(fēng)險投資機構(gòu)。加州還有優(yōu)秀大學(xué)和研究機構(gòu)提供人才和技術(shù)資源。注冊在加州的公司更容易獲得投資、人才和技術(shù)資源。

2.?企業(yè)稅收：加州為各類企業(yè)提供了一系列的稅收減免和激勵政策，旨在促進公司研發(fā)創(chuàng)新。其中，研發(fā)稅收抵免政策具體為公司提供了對其研發(fā)支出的減稅優(yōu)惠。此外，加州還通過一些針對小型和新創(chuàng)企業(yè)的減稅措施，積極推動創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)發(fā)展。這些政策的推出，為企業(yè)提供了有力的支持，激發(fā)了企業(yè)家精神，并促進了社會和經(jīng)濟的發(fā)展。

3.?市場機會：加州經(jīng)濟發(fā)達，GDP規(guī)模相當(dāng)于一個國家，經(jīng)濟多樣化，包括科技、金融、娛樂、旅游等行業(yè)。注冊加州公司可以獲得進入美國市場的商業(yè)機會，打通與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合作的通道。

4.?法律保護和知識產(chǎn)權(quán)：加州的法律體系非常完善，同時其法院系統(tǒng)也享有良好的聲譽。在商業(yè)糾紛方面，加州的法院系統(tǒng)高效處理，能夠有效地保護企業(yè)的權(quán)益，包括知識產(chǎn)權(quán)。這種保護為企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展提供了有力的支持和保障。

5.?地理位置：加州在美國西海岸，靠近亞洲特別是中國，方便商貿(mào)往來。聚集了許多華人創(chuàng)業(yè)者和就業(yè)者，創(chuàng)業(yè)者和企業(yè)也可以在加州尋找相關(guān)的人才和資源。

02 | 加州公司稅率

美國稅制以所得稅為主體，包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。每個州的稅收優(yōu)惠政策不同。在加州，公司需繳納聯(lián)邦和州的企業(yè)所得稅、特許經(jīng)營稅、銷售稅和使用稅等稅種。

1. 聯(lián)邦企業(yè)所得稅

在美國各州注冊的公司均按照21%的稅率繳納聯(lián)邦企業(yè)所得稅。

2. 加州企業(yè)所得稅及特許經(jīng)營稅

加州的特許經(jīng)營稅稅率為8.84%，最低稅額為800美元，無論公司盈利、虧損或是否運營，每年都須給州政府繳納800美金最低州稅。

如果是C-corp類型公司，首年可以豁免支付州稅（特許經(jīng)營稅）。成立后第二年開始，每年需要繳納州稅，并在申報當(dāng)年州稅時預(yù)繳下一年度的稅金。下面是兩個案例的分析：

案例分析：

A公司第一年沒有利潤，因此第一年不需要繳納州稅。然而根據(jù)規(guī)定，A公司需要預(yù)繳下一年度的基本州稅，預(yù)計金額為800美元。

B公司第一年有利潤，根據(jù)規(guī)定，B公司需要按照凈利潤乘以8.84%（平均州稅率）的比例繳納州稅，并同時預(yù)繳下一年度的稅金。具體預(yù)繳方式如下：

1）如果公司的凈利潤乘以8.84%小于或等于800美元，或者預(yù)估下一年度應(yīng)繳稅金不超過800美元，則按照800美元進行預(yù)繳。

2）如果公司的凈利潤乘以8.84%大于800美元，則按照實際應(yīng)繳納的金額進行預(yù)繳。

綜上所述，A公司和B公司需要根據(jù)規(guī)定進行稅費繳納，并且取兩者中較高的金額進行繳納。

3. 加州銷售稅及使用稅

加州的銷售稅率約為8.56%，根據(jù)消費者所在地的政策和稅率進行計算。企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)時需根據(jù)所在地的銷售稅率收取相應(yīng)的銷售稅，銷售稅的計算因地區(qū)而異。

使用稅：如果在加州的企業(yè)使用了未繳納銷售稅的有形流動資產(chǎn)，例如從外州購買的資產(chǎn)或存貨，那么需要繳納使用稅。使用稅是對未繳納銷售稅的有形資產(chǎn)征收的一種稅費。使用稅的稅率與銷售稅相同，根據(jù)終端消費者收貨地的政策和稅率進行計算。

重要提示：請注意，聯(lián)邦和各州的稅務(wù)政策和稅率可能會不斷變化，因此在進行公司稅務(wù)規(guī)劃時，必須格外注意合規(guī)性。為此，我們強烈建議您咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或律師。

03 | 聯(lián)邦稅號EIN

聯(lián)邦稅號Employer Identification Number 簡稱EIN，也叫雇主識別號，是美國國稅局頒發(fā)的一個九位數(shù)的唯一標(biāo)識號碼，用于識別個體、合作伙伴、公司或其他實體組織的稅務(wù)目的。

什么情況下需要用到聯(lián)邦稅號EIN？

EIN通常用于雇主報稅、申報聯(lián)邦稅務(wù)、開設(shè)銀行賬戶、申請電商平臺、申請商業(yè)許可證以及進行其他與企業(yè)有關(guān)的金融和稅務(wù)交易，都需要用到此號碼。它類似于個人的社會安全號碼（Social Security Number，SSN），但是EIN是針對實體組織而設(shè)立的。

EIN是用于聯(lián)邦稅務(wù)目的的號碼，各州公司在進行相關(guān)業(yè)務(wù)活動時，還是需要遵守各州的具體要求，有可能還需要額外獲得適當(dāng)?shù)闹菁壎悇?wù)號碼或許可證號碼等。

04 | 加州公司注冊需要的資料

注冊加州公司僅需要提供擬注冊公司的基本信息和董事股東基本證件即可，包括：

1. 公司名稱：提供擬注冊的公司名稱，確保名稱符合加州州政府的規(guī)定和要求。加州公司的名稱通常使用”Inc.”、”Corp.”、”LLC” 、”Ltd.”等常見結(jié)尾詞。

2. 公司地址：加州公司必須在加州有注冊地址，該地址是公司在加州的法定地址，注冊時我司會提供此地址。

3. 公司類型：確定公司的類型，例如C-corporation、S-corporation、Limited Liability Company (LLC)等。不同類型的公司在法律地位和稅務(wù)方面有些差別，我們大部分客戶選擇注冊的是C-corporation的公司（想了解各類型公司的具體差異特別是稅務(wù)方面差異可以找我們詳細交流）。

4. 公司董事和股東信息：提供公司的董事（Directors）和股東（Shareholders）的個人身份證或護照掃描件。

5. 確定公司的注冊資本：加州公司沒有要求設(shè)定最低注冊資本，無需驗資，每間公司可以根據(jù)公司的規(guī)模、行業(yè)、預(yù)期業(yè)務(wù)需求等因素來確定注冊資本。

6. 確定經(jīng)營范圍：加州公司經(jīng)營范圍較為自由，可自定義（40字符以內(nèi)，不違反法律法規(guī)均可），部分特定行業(yè)（軍工、航天、金融保險、醫(yī)藥、圖書出版等）需要資格許可。

7. 填寫公司注冊申請表